Hej
Du har opsat dit bogføringsprogram korrekt, dvs. du har ikke sat det til "ingen moms", men sat det til køb i udlandet.
Hvis du så køber for kr. 100.000 i USA, så betaler du kr. 100.000 uden moms. Når du bogfører, så bogføres varekøbet med kr. 100.000 og modpost på bank (eller skyldige kreditorer), samt bogføres automatisk kr. 25.000 i debet på købsmoms (indgående afgift) samt kr. 25.000 i kredit på "Moms af køb i udlandet".
Debetposteringen indgår således i den normale købsmoms og "Moms af køb i udlandet" har sit eget felt lige nedenunder salgsmoms.
Disse momsposteringer får således ingen betydning for nettobeløbet af den moms du skal betale, men det er et lovkrav.
Bemærk at der i momsbeløb ikke er forskel på om det er uden for EU eller inden for EU, men hvis det er inden for EU, så skal du skrive den samlede værdi af varekøb i EU i rubrik A (bliver lige i tvivl om det er rubrik A, B eller C, men det fremgår af girokortet).
Den sidste dag i kvartalet kan du "nulstille" både salgsmoms, moms af køb i udlandet samt købsmoms og flytte nettobeløbet til "momsafregning". Når du så betaler momsen, så udligner du "momsafregning", således at den ved hver betaling går i nul.
Det er en god ide kun at ompostere det som du skriver på girokortet, dvs. i hele kroner, det betyder at salgsmoms m.m. ikke bliver helt nulstillet, men øreresten indgår i det følgende kvartal.
Det er en god ide, at have tre varekøbskonti, en til dansk køb, en til køb i EU og en til køb uden for EU. De to sidstnævnte skal have momskoden "udland", eller hvad den nu hedder i dit program.
Venlig hilsen
Leo Lund
www.erhvervsbogforing.dk